实验小学财务监督检查方案

一、实行统一预算管理，本着“量入为出、力求节约，留有余地”的原则，编制年度经费预算方案。

二、根据上年经费的使用情况和下年要开展的工作计划，编制经费预算范围包括：交通车辆费（含车辆油料、车辆保险、过路过桥费、车辆维修保养费、车辆装饰费等）；办公经费（含报刊杂志费、电话费、各类培训、购买办公用品、差旅费及出差补贴）。

三、严格各项费用开支的审核报销手续。

（一）送财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性，票据必须注明开票时间，单位、物品名称、数量、单价等，财务人员有责任记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改，票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。

（二）报账程序：经办人填写报销凭证及单据，送主任审核签字-会计签字-办公室签字-审核签字-由分管财务领导签字后方能报销。

（三）差旅费管理：

1.出差人员（含外出考察,下同）应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告，报办主要领导审批后方可出差，并作为经费报销的依据之一。

2.出差人员按照上级财务规定执行。

3.出差住宿地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准住宿。

（四）业务培训管理：参照会议管理执行。

1、因公借款须填写借条，经办主要领导批准方可借款；公务完成后两周内还款或办理财务结算手续。越期不办理还款或财务结算手续的：一是通报批评；二是一年内不准再借款（特殊情况，经领导签批除外）。财务借款不能跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。

2、随着公务卡消费制度的推行，单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零星支出，方可通过现金报帐。

3、规范财务监督。每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计，切实加强财务监督。

第十四条　财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表，按规定妥善保存并装订归档。

4、财务人员应依法依规执行有关各项财务法规，履行各项财务职责。对违法违规行为，要坚持原则，依法办事。

舒城县实验小学

2017年2月